請問老師5月份做的匯算清繳直接繳納企業所得稅3500元，，如何做分錄，要不要在月末轉入到本年利潤，需要轉的話如何做分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-07-03 09:12

你好，完整分錄是
借；以前年度損益調整，貸；應交稅費-企業所得稅3500
借；應交稅費-企業所得稅，貸；銀行存款3500
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整3500

lingial 追問

2019-07-03 09:12

之前沒有繳納過所得稅

鄒老師解答

2019-07-03 09:20

你好，匯算清繳補交所得稅就是這樣做分錄的
針對上述分錄有什么疑問嗎？

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精選問題

申報個稅1-4月多申報了一個員工工資，現在進行更正問

你好，是的，你多計提的做紅字沖減。答
請教老師，我們在年終所得稅匯算清繳時，查出需補一問

建議是你賬務處理做這個，然后年初數不要調整。因為你年初要修改的話，整個一年都需要修改勾稽關系不一致，可以忽略。答
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老師，我們出租廠房給A公司，國網供電公司給我們開發問

你好，我們做收入開票，開進來做庫存商品答
老師好，請問申報年度報表時，除了分公司本身要報報問

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