?? 怪?? 追問

2019-06-28 11:19

謝謝老師，再請問在1:14:16分鐘里的拓展里下面的兩個公式中里的銷售收入是含稅還是不含稅呢，其中的稅率是我們的增值稅稅率嗎？里面的稅負又是怎么一回事呢，是怎么來的呢？聽得暈暈的，麻煩老師講解一下，最好能舉個例子，謝謝您，實在不好意思!

田老師 解答

2019-06-28 11:38

我沒看到公試，但是一般銷售收入指的是不含稅的，其中的稅率是增值稅稅率
稅負是指實際計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

?? 怪?? 追問

2019-06-28 12:11

謝謝老師，再請問老師：  進項票額（價稅合計）=銷售收入*（稅率-稅負）*（1+稅率）/稅率根據這個公式來計算本月本月的進項票額，舉例本月不含稅收入100000元計算進項。
100000*（13%-（13000/87000））*（1+13%）/13%=-15124.62得出的這個金額是不是就是我本月還需要的進項票額呢？不知道這樣計算對不對？感謝老師的耐心解答！

田老師 解答

2019-06-28 12:43

進項票額是按實際發生計的，但是如果已進貨，也可以參考本月的銷項要求供應商開進項發票

?? 怪?? 追問

2019-06-28 13:03

假如我本月已有進項稅額13000元是不是可以要求供應商再開具15124.62-13000=2124.62這個數據的進項金額呢？

田老師 解答

2019-06-28 18:44

不一定要每個月都對得一點不差，實際上也沒有這樣的情況，一般進項多點的