個人所得稅需要計提嗎？在發(fā)工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅。這樣正確嗎？還是借：其他應(yīng)收款-個人所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，借：管理費(fèi)用-工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，其他應(yīng)收款-個人所得稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-06-25 15:42

你好！是的。你第一個就是對的，那個分類就相當(dāng)于幾天了。

W是韋姐姐追問

2019-06-25 15:46

就是不用再多一步分錄是嗎

宋生老師解答

2019-06-25 15:46

你好！是的。然后繳納就好了。

W是韋姐姐追問

2019-06-25 15:54

當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放也是這樣做是嗎？

宋生老師解答

2019-06-25 15:58

你好！是的，也就是這樣就可以了。

W是韋姐姐追問

2019-06-25 16:04

因?yàn)槲覀児べY是當(dāng)月發(fā)放的，之前是代理記賬公司做，一直都沒有計提直接入管理費(fèi)用，然后現(xiàn)在我從5月開始本月計提本月發(fā)放，這樣有影響嗎？

宋生老師解答

2019-06-25 16:07

你好！這個沒關(guān)系的了。

W是韋姐姐追問

2019-06-25 16:32

幫我看看科目余額，不管明細(xì)的情況下，有沒有哪里是不對的？余額方向之類的

宋生老師解答

2019-06-25 16:55

你好！這個確實(shí)是確認(rèn)不了。

W是韋姐姐追問

2019-06-25 17:08

應(yīng)付賬款-暫估款在貸方有22萬，這是正常的嗎？

宋生老師解答

2019-06-25 18:26

你好！這個金額稍微有點(diǎn)大了。估計是你沒有那么多成本票吧

W是韋姐姐追問

2019-06-25 18:27

18年12月暫估的，但是后面19年3月有142萬的成本票

W是韋姐姐追問

2019-06-25 18:28

我應(yīng)該怎么做，不太懂

宋生老師解答

2019-06-25 18:28

你好！那你沖減暫估的部分。然后按正確的做。

個人所得稅需要計提嗎？在發(fā)工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅。這樣正確嗎？還是借：其他應(yīng)收款-個人所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，借：管理費(fèi)用-工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，其他應(yīng)收款-個人所得稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。