習文 追問

2019-06-25 10:45

不用補計提嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 10:53

你好，之前沒有計提附加稅？

習文 追問

2019-06-25 11:04

沒有的話怎么操作呢

鄒老師 解答

2019-06-25 11:15

你好，需要補計提附加稅

習文 追問

2019-06-25 11:17

會計分錄是？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:21

你好，借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——附加稅

習文 追問

2019-06-25 11:23

老師，咱們的互動，有點擠牙膏的味道了

習文 追問

2019-06-25 11:25

重新問過啊：老師，假設我沒有計提附加稅，第二年我補交稅和滯納金的完整的分錄是？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:26

你好
借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，營業外支出（滯納金），貸；銀行存款

習文 追問

2019-06-25 11:27

以前年度損益要結轉嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:28

你好，需要結轉到利潤分配——未分配利潤的
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

習文 追問

2019-06-25 11:30

這樣的話會不會弄得報表不平衡啊？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:30

你好，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤