老師：你好！請教一下，一般納稅人季度申報所得稅時，是按利潤表里季度利潤總額乘以稅率預繳所得稅。年度匯清繳時，按稅前不允扣項調整后的利潤總額乘以稅率得本年應納所得稅減去前幾個季度預繳所得稅。多退少補。（暫時不考慮遞延所得稅的影響的情況下）老師年度匯算所得稅與季度之前是這樣計算的嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-06-20 09:26

季度可以減去彌補虧損的
匯算清繳也可以減去的

燕子追問

2019-06-20 09:31

謝謝老師提醒，還有彌補虧損。也就是說上述申報計算思路基本是對的，是嗎？我自己不太確定。

郭老師解答

2019-06-20 09:31

是的，對的，

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