靈ling 追問

2019-06-19 11:53

項目的專項資金

鄒老師 解答

2019-06-19 11:53

你好，借；銀行存款，貸；專項應付款

靈ling 追問

2019-06-19 14:01

用這些資金支出時，比如購買了一設備做固定資產管理，應該怎樣做賬？

鄒老師 解答

2019-06-19 14:09

你好，借；固定資產，貸；銀行存款等科目
然后隨著固定資產計提折舊，做這個分錄
借；專項應付款，貸；營業外收入

靈ling 追問

2019-06-19 19:51

那之前的財務都沒入到營業外收入這科目，而是入到資本公積了，也沒提折舊，是17年的賬，審計時通過了

鄒老師 解答

2019-06-19 19:56

你好，專項應付款應當通過固定資產折舊的同時轉到營業外收入，而不是通過資本公積核算的