蝦 追問

2019-06-13 22:27

支付呢？

蝦 追問

2019-06-13 22:28

主營業務收入是按差額計稅的金額做收入嗎？

文文老師 解答

2019-06-13 22:32

主營業務收入是按差額前的金額做收入，支付的金額做為主營業務成本
其差額計算增值稅

蝦 追問

2019-06-13 22:35

現在支付的是普通發票，如何做會計科目

蝦 追問

2019-06-13 22:35

支付如何做會計科目，收入如何做會計科目

蝦 追問

2019-06-13 22:36

就是稅額不懂如何做會計科目

文文老師 解答

2019-06-13 22:38

稅額計入 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅
支付的是普通發票，借：主營業務成本  貸：銀行存款

蝦 追問

2019-06-13 22:39

您意思是不是，支付做借主營業務成本（含稅金額），貸銀行存款；收入做借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 （按差額計稅的增值稅）

文文老師 解答

2019-06-13 22:40

是的，你的理解是對的。

蝦 追問

2019-06-13 22:41

那主營業務收入是實際收入-差額計稅的增值稅？

文文老師 解答

2019-06-13 22:43

這里的主營業務收入是企業所得稅的收入，即開票金額
別理解成增值稅的計稅收入了，增值稅的計稅收入是實際收入-成本后的余額為銷售收入

蝦 追問

2019-06-13 22:49

您意思是，比如100元（含稅）自來水收入，90元（含稅）自來水支出，收入做借：應收賬款100元 貸：主營業務收入 99.71元 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 0.29元（按差額計稅的增值稅）

蝦 追問

2019-06-13 23:01

？

蝦 追問

2019-06-14 09:01

比如100元（含稅）自來水收入，90元（含稅）自來水支出，收入做借：應收賬款100元 貸：主營業務收入 99.71元 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 0.29元（按差額計稅的增值稅）
這樣對不對？

文文老師 解答

2019-06-14 10:07

是的，100元（含稅）自來水收入，90元（含稅）自來水支出，
借：應收賬款100元 貸：主營業務收入 99.71元 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 0.29元