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老師，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，怎么做賬？

維香

于2019-06-12 15:09 發(fā)布 ??651次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-12 15:13

你好
借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

維香追問

2019-06-12 15:15

老師，這筆賬是做在18年還是19年呢？

鄒老師解答

2019-06-12 15:17

你好，是19年匯算清繳的月份做這個(gè)分錄

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你好借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

2019-06-12 15:13:01

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-06-05 16:13:44

補(bǔ)做計(jì)提借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅上交時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額到利潤(rùn)分配科目借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

2020-06-05 14:45:40

借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款

2019-06-04 15:04:39

同學(xué)，你好！計(jì)提，借:以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，再做一筆分錄，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整

2021-07-04 16:59:29

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