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老師，我們公司應(yīng)交稅費-已交稅金科目下一余額一直在累加，請問要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀？本月交上月的增值稅該怎么做會計分錄呢？
方陳許
于2019-06-05 15:00 發(fā)布 ??1304次瀏覽
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小黎老師
職稱： 中級會計師
2019-06-05 15:01
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精選問題
配偶一方在同一城市擁有房產(chǎn)（房產(chǎn)證上只有一方的 問
婚后是兩個人一同還貸款的，可以。 答
老師好！我們基礎(chǔ)上有代電費的情況，發(fā)票開的是全額， 問
是的，收費是要確認(rèn)收入的 答
老師好，養(yǎng)殖企業(yè)，購進小豬仔的運費（對方銷售豬不包 問
同學(xué)，你好 購進時，運費計入小豬仔的采購成本里面 出售，運費計入主營業(yè)務(wù)成本 答
老師，老板買了一部手機23999元報銷，需要代繳個稅嗎 問
你好，這種你計入工資交個稅。 答
老師，稅務(wù)稽查，查了2022-2024年的賬，有些進項稅不能 問
賬務(wù)處理 轉(zhuǎn)出進項稅額 借：相關(guān)成本費用科目（如原材料、庫存商品、管理費用等，根據(jù)進項稅額對應(yīng)的業(yè)務(wù)確定 ） 100000 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100000 這里是因為之前抵扣的進項稅不能抵扣，所以要從進項稅額中轉(zhuǎn)出，增加對應(yīng)成本費用。 繳納稅款 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100000 貸：銀行存款 100000 將轉(zhuǎn)出的進項稅額實際繳納，沖減銀行存款 企業(yè)所得稅匯算清繳：由于進項稅額轉(zhuǎn)出增加了成本費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分增加的成本費用會影響應(yīng)納稅所得額。在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）》及相關(guān)附表（如 A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》 ）中，準(zhǔn)確填寫相關(guān)成本費用調(diào)整數(shù)據(jù)。 答
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方陳許 追問
2019-06-05 15:03
小黎老師 解答
2019-06-05 15:07