鄒老師，你好，我公司是做室內裝修的，是小規模納稅，實行小會計準則，工地上買材料直接用了，做借：原材料，貸：應付賬款，借：工程施工——合同成本，貸：原材料。之前沒做工程施工的，現在可以不做嗎？或者是一定要這樣規范一點做？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-06-05 10:52

你好，需要按購進計入原材料，領用計入工程施工核算的

陳艷追問

2019-06-05 11:10

好的，老師，還有就是工資的問題，應付職工薪酬科目期末有余額這樣可以嗎？比如5月份發4月份的14000，計提5月份15000，這樣就導致期末有余額1000！

鄒老師解答

2019-06-05 11:22

你好，有余額是正常的

陳艷追問

2019-06-05 11:24

那聽課說一般都是沒余額，我想請問一下怎么做呢？

鄒老師解答

2019-06-05 11:26

你好，沒有余額就需要做到計提與發放金額一致才可以的
沒規定應付職工薪酬期末不能有余額啊

精選問題

請問年度匯算清繳，我這邊成本需要更改，因有部分成問

你好可以的，操作沒問題。答
我們公司需要去幫人家修加油機、這邊開發票開什問

您好，這個開勞務費就可以了答
老師您好，就是A105090這張表資產損失的賬載金額是問

第 1 列 “資產損失的賬載金額”：填寫 300000 。第 5 列 “資產處置收入”：填寫 12520.66 。第 6 列 “賠償收入”：若沒有其他賠償收入，填 0 。第 7 列 “資產計稅基礎”：填寫 300000 。第 8 列 “稅收金額”：填寫 287479.34 。第 9 列 “納稅調整金額”：系統會自動計算（賬載金額 - 稅收金額），應為300000 - 287479.34 = 12520.66（這里是負數，代表納稅調減）答
補繳去年上半年的印花稅，所得稅匯算請教報表怎么問

你好，你在主表稅金及附加里面加上補交的部分。答
金蝶KIS商貿版資產負債表中其他應收款及其他應付問

可在資產負債表選擇重分類答

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