老師，12月收到市和省項目專款專用做研發，合計38萬，我賬務處理是做遞延收益，12月沒有確認收入。我現在的問題是：填第四季度季報時第五行：減不征稅收入和稅基減免應納稅所得額：填多少。是填38萬還是填0

答： 除非撥款文件載明是免稅或不征稅，一般是要計入遞延收益或營業外收入申報納稅的

老師，查賬征收，還可以用應稅所得率來計算應納稅所得額（應稅收入額*應稅所得率這種不是定率征收的嗎？怎么跑到查賬征收這了？）？我剛看快學課件這樣寫查賬征收的計稅辦法 查賬征收下的企業所得稅計算： 應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率 應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率

答： 你好? ?查賬征收 是個體戶的話? ? 季度預繳個人經營所得稅? = （季度收入 -季度成本費用稅金等 ）*稅率-扣除數 ；? ?你是 企業的話? 就是按? ：? 企業所得稅? =? ?利潤總額*稅率計算的??

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，這道題第一問該企業用自產冰箱對外投資，沒做任何賬務處理。我理解這里應該沒有確認收入成本，按5年遞延，應該調增36萬的應納稅所得額吧，為什么答案卻是調減144萬呢？如果該企業已經確認了利潤，才需要調減吧？

答： 您好，應該納稅調增180萬元，如果考慮城建稅附加稅在稅率13%的情況下，172.2萬元調增