青峰 追问

2019-05-25 16:37

我司2017為利潤虧損4000，2018盈利20000，年報尚未報出，在做2018年末計提所得稅時，是可以將上年虧損的4000扣除后按16000做應納稅所得額來計提所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-05-25 16:41

你好，2018年計提所得稅是根據2018年的利潤計提的，而不是先彌補虧損，再計提所得稅的

青峰 追问

2019-05-25 16:44

好的明白了，那就是說我應按20000計提所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-05-25 16:46

你好，是的，是這樣的
匯算清繳才彌補虧損，然后多退少補

青峰 追问

2019-05-25 16:48

第二個問題，我司有發生一筆滯納金和一筆業務招待費，按規定需要調增應納稅所得額，那這兩筆調增需要在計提所得稅時加進去嗎？

青峰 追问

2019-05-25 16:52

第二個問題，我司有發生一筆滯納金和一筆業務招待費，按規定需要調增應納稅所得額，那這兩筆調增需要在計提所得稅時加進去嗎？操作是否也與上個問題一樣，等匯算清繳完成后再用以前年度損益調整進行操作

鄒老師 解答

2019-05-25 16:57

你好，不需要在計提第四季度所得稅的時候從利潤總額減去的
滯納金和一筆業務招待費是在匯算清繳的時候調整的