;)
請問建筑企業無資質掛靠別人賬務處理
SUN
于2015-09-01 22:06 發布 ??4213次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2015-09-01 22:07
掛靠方需確認收入嗎
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掛靠方需確認收入嗎
2015-09-01 22:07:34
您好，建賬時購買財務軟件，或者紙質的賬簿，設置好科目，制訂好財務制度，就算把賬建起來了。再根據發生業務的票據編制記賬憑證，登記賬簿，出具報表，根據報表和賬填寫報稅申報表，扣稅交稅就行了。
2017-05-11 22:48:46
您好，一般情況下，貴單位付給被掛靠單位多少款，就讓其開多少發票來。
2017-07-10 22:51:02
你好。同學。
你轉入時，可以作為其他應收款處理。然后掛靠公司給你付款時，有一部分錢可以直接沖這部分其他應收款。
可以私轉，可以公轉。公轉的前提是你作為其他應收款，后面能沖掉。
2019-02-28 11:43:55
資質單位A與業主對接
資質單位B與我公司對接
資質單位C與資質單位A&B
供應商A與資質單位A對接
業主單位A
1、在工地上購的材料，A供應商開票給A資質單位 假設材料費10000元，稅額1600元
借：原材料-混凝土 10000
應交稅費-增值稅-進項稅額-A資質單位 1600元
貸：應付賬款-A供應商 11600
2、收到A資質單位付款給A供應商記錄
借 應付賬款-A供應商 11600
貸 應付賬款-A資質單位 11600
3、確認工程量110萬元
借 應收賬款-A業主單位 110萬元
貸 主營業務收入-**項目-工程款 100萬
應交稅費-待轉銷項稅額 10萬元
4、收到資質單位A收款記錄110萬元
借 應付賬款-A資質單位 110萬元
貸 應收賬款-A業主單位 110萬元
5、資質單位B開給資質單位A工程勞務發票110萬元
借 應收賬款-A資質單位 110萬元
貸 主營業務收-**項目-工程勞務費 100萬元
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10萬元（這個科目怎么記）
6、外地工程預交增值稅2%
借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金-**項目 2000元
應交稅費-應交企業所得稅-**項目 200元
應交稅費-應交城市維護建設稅-**項目 100元
應交稅費-應交教育附加稅 -**項目 100元
應交稅費-應交印花稅-**項目 32.97元
應交稅費-應交水利建設基金費-**項目 60元
貸 庫存現金 2492.97元
7、B資質單位收到A資質單位收款記錄，A資質單位扣2%管理費
借：應收賬款-B資質單位 107.8萬元
管理費用-**項目-A資質單位 22000元
貸：應付賬款-A資質單位 110萬元
8、B資質單位轉款到我單位，并扣除管理費2%管理費及稅費，我單位已預交增值2%的稅率
借：庫存現金 965070.03
管理費用-**項目-B資質單位22000元
應交稅費-增值稅及附加稅 90929.97元
貸：應收賬款-B資質單位 1078000元
9、C資質單位開票給A資質單位工程勞務款，C收到A工程勞務款，B資質單位開票給C單位開票工程勞務，B收到C工程勞務款并扣除稅費及管理費，B資質單位轉款至我單位款。
借：應收賬款-A資質單位 110萬
貸：主營業務收-**項目-工程勞務費 100萬元
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10萬元
借：應收賬款-C資質單位 110萬元
貸：應收賬款-A資質單位 110萬
借：應收賬款-C資單位 110萬元
貸：主營業務收入-**項目-工程勞務 100萬
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 10萬
借：應收賬款-B資質單位-工程勞務100萬
管理費-**項目 2.2萬
應交稅費-應交增值稅-已交稅金（附加稅）7.8萬
貸：應收賬款-C資質單位 110萬
借：庫存現金 96萬
管理費-**項目 2萬
應交稅費-應交增值稅-已交稅金（附加稅）2萬
貸：應收賬款-B資質單位 100萬
2019-03-12 09:28:41
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