會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:39

這張表中的收入類，扣除類 ，是不是都要填

鄒老師 解答

2019-05-18 20:41

你好，有發生的就需要填寫，沒有發生的就不需要填寫的

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:43

這一年度有發生，收入按什么計 稅收金額,賬面金額都有，稅收金額按什么賬面金額都有，稅收金額按什么?

鄒老師 解答

2019-05-18 20:44

你好，你單位有發生收入類調整項目所列舉的相應事項嗎？

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:46

指哪一些科目,不是填在 其它里.不是填在 其它里

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:48

其它收入沒有涉及

鄒老師 解答

2019-05-18 20:49

你好，沒有涉及其他收入，就不需要填寫收入類調整項目的

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:52

那下面的扣除類是 需要填的，對吧

鄒老師 解答

2019-05-18 20:53

你好，扣除類也是發生了什么就填寫什么
比如有福利費就填寫福利費欄次，有業務招待費就填寫業務招待費欄次

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:55

我填上 招待費支出 這一欄了，怎么還提示這個。豐我已填列，可提示這個

鄒老師 解答

2019-05-18 20:56

你好，能提供一下你填寫的業務招待費賬面金額，稅收金額是多少？
你單位當年的收入，業務招待費發生額是多少？

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:58

收入215512.31，稅金6617.78  業務招待費為3381.42

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 21:00

老師你看下圖

鄒老師 解答

2019-05-18 21:00

你好，賬載金額填寫3381.42
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
發生額的60%=3381.42*60%，收入的5‰=215512.31*5‰，所以是按收入的5‰扣除，稅收金額是 =215512.31*5‰
納稅調增=3381.42—215512.31*5‰

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 21:09

調增的金額 是要交的稅嗎

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 21:11

總體交稅會交多少，是不是就是 3381.42-1077.56=2303.86

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 21:30

調增的金額是要交的稅金 對嗎

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 22:10

調增的金額是要交的稅金 對嗎，老師小微企業按什么減免來 ？

鄒老師 解答

2019-05-19 10:46

你好，調增的金額不一定是需要繳納的稅
如果你本來虧損很多，調增之后還是虧損，那就不影響繳納稅款
如果本來盈利，調增了，就需要繳納  調增金額*所得稅稅率   的稅款