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送心意

宋艷萍老師

職稱中級會計師,經濟師

2019-05-17 14:47

您好:按實際開票金額確認收入。
(一)采用一般計稅

收到勞務派遣費時

1.確認收入

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)



2.向被派遣員工支付薪酬,確認成本

借:主營業務成本

貸:應付職工薪酬
(二)采用簡易計稅,選擇差額納稅

收到勞務派遣費時

1.確認收入

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅費——簡易計稅(計提)注:納稅義務發生計提增值稅

2.向被派遣員工支付薪酬,確認成本

借:主營業務成本

貸:應付職工薪酬

3.取得合規增值稅扣稅憑證時

借:應交稅費——簡易計稅(扣減)

貸:主營業務成本

4.申報納稅時

借:應交稅費——簡易計稅(繳納)注:應交稅費——簡易計稅明細科目結平

貸:銀行存款

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您好:按實際開票金額確認收入。 (一)采用一般計稅 收到勞務派遣費時 1.確認收入 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 2.向被派遣員工支付薪酬,確認成本 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬 (二)采用簡易計稅,選擇差額納稅 收到勞務派遣費時 1.確認收入 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費——簡易計稅(計提)注:納稅義務發生計提增值稅 2.向被派遣員工支付薪酬,確認成本 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬 3.取得合規增值稅扣稅憑證時 借:應交稅費——簡易計稅(扣減) 貸:主營業務成本 4.申報納稅時 借:應交稅費——簡易計稅(繳納)注:應交稅費——簡易計稅明細科目結平 貸:銀行存款
2019-05-17 14:47:44
假設以下數據,第一步:收到客戶甲公司100萬元收入 借:銀行存款 100萬元 貸:主營業務收入 95.24萬元 應交稅費----簡易計稅 4.76萬元 第二步:代客戶甲公司向客戶單位員工發放工資和代繳五險一金80萬元 借:主營業務成本 76.19萬元 應交稅費---簡易計稅 3.81萬元 貸:銀行存款 80萬元 正好增值稅=4.76-3.81=0.95萬元
2020-01-09 17:57:10
同學你好 1.對的 2.是季報時間 3.對的
2021-11-18 09:46:54
你好,收入是用工單位支付的錢扣除發放的工資保險。
2019-07-09 11:38:48
收入按收到用人單位支付的所有款項。
2017-04-29 18:02:02
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