LIULINA 追問

2020-01-09 23:33

老師我們現在是差額納稅，比如收到客戶100萬其中有90萬是我要支出的工資及社保，那我的分路是
借:銀行存款100萬
貸:主營業務收入-差額收入95238.1
主營業務收入-差額成本90萬
應交稅費-應交增值稅簡易計稅4761.9

現在收回的100萬包含跨年后的兩個月的收入怎么分期確認收入

洛洛老師 解答

2020-01-10 07:36

您好，那你開票要那么多出去？

LIULINA 追問

2020-01-10 08:48

對，我們服務費是固定的一個人150

洛洛老師 解答

2020-01-10 08:49

我的意思是你開票要求把后幾個月的收入在19年開出來了是嗎

LIULINA 追問

2020-01-10 08:49

所以雖然看著結回來的錢挺多，但是大部分還是都給派遣教師發出去了

洛洛老師 解答

2020-01-10 10:37

您好，勞務派遣行業是這樣的。

LIULINA 追問

2020-01-10 10:43

一般在年底十一月十二月學校封賬，會把賬戶的余款錢全部轉給我們同時我們給學校開票，來發次年的工資，這樣就增加了收入，但是實際這些收入應該在明年產生，所以想分期確認收入，不知道怎么做

洛洛老師 解答

2020-01-10 10:56

您好，借銀行存款100萬 貸預收賬款 銷項稅，分期確認收入借預收賬款 貸主營業務收入。

LIULINA 追問

2020-01-10 11:18

銷項稅是我整月開票的總稅額？

LIULINA 追問

2020-01-10 11:21

分期確認收入有個難問題就是不同的學校結算的是不同月份的收入，每個月都需要理清楚每個月需要確認的收入，老師有沒有好辦法，更簡單的

LIULINA 追問

2020-01-10 11:22

去年做賬的時候是12月全部確認收入了，然后把次年需要發的成本提前計提了

洛洛老師 解答

2020-01-10 11:38

您好，銷賬稅是根據開票金額來的。

洛洛老師 解答

2020-01-10 11:39

你要分清每個學校的收入借預收貸收入a.b.c，分開來列支就可以。

LIULINA 追問

2020-01-10 11:41

好的，謝謝老師

洛洛老師 解答

2020-01-10 12:42

不客氣，滿意請給五星好評哦。

LIULINA 追問

2020-01-10 13:58

老師如果我年末確認收入了，把成本計提了，在匯算清繳前把年末多計提的工資成本發放完，這樣操作可以嗎

洛洛老師 解答

2020-01-10 14:02

您好，這樣處理也可以。

LIULINA 追問

2020-01-10 14:17

好的/:ok 謝謝老師

洛洛老師 解答

2020-01-10 14:30

不客氣，滿意請給五星好評哦。