helen 追問

2019-05-17 14:54

中級財務會計不是說要調整2018年的財務報表嗎

helen 追問

2019-05-17 14:55

這是資產負債表日后事項

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:00

你們如果不是上市公司，不會對你18年的利潤產生影響，不會影響你的股票市值，就不需要這么處理啊。

helen 追問

2019-05-17 15:02

我覺得還是處理下比較好，該怎么處理才好呢

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:07

同學，如果你還是覺得處理下比較好的話，那你就根據書本的要求去調整吧，反結賬，反記賬，然后調報表。

helen 追問

2019-05-17 15:08

更正申報2018的季度報表嗎

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:10

是的，如果你一定要調的話，就是調整所有的，但是因為你19年賬里面又體現了，所以你19年匯算清繳的時候還要進行調整。

helen 追問

2019-05-17 15:14

那么2018年第四季度的企業所得稅需要更正申報嗎

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:22

你的所得稅不用更正申報，匯算清繳就是針對所得稅進行的調整。

helen 追問

2019-05-17 16:14

老師，你之前說我要反結賬，反記賬。
我是應該去返到2018年期間去更正賬務，還是我們以前年度損益調整在2019年匯算清繳與年度財務報表報出之前調整呢？兩種方法都不用更正申報第四季度的企業所得稅，但都需要更正申報2018年的財務報表，年度財務報表和年度匯算清繳都按調整后的數據填寫申報，是嗎？

徐璐老師 解答

2019-05-17 16:22

同學，我的建議是你在19年調整了，就不用再動18年的賬了，這個也不屬于資產負債表的日后事項，而是屬于你的差錯調整，你的匯算清繳就按18年的賬面進行申報，這樣說最簡單清楚的，也是對的方法，你這么調整18年的數據，返回去修改數據，更改報表，也是不合理的，只有上市公司，才會存在因為要利潤表數據好看，影響股票的數據，才需要將19年收到的18年的收入或者是負債通過編制審計底稿來進行調賬，一般的的公司是不存在這個處理的。