plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:08

那我們是一般納稅人，我們只是后期給供應商付貨款，不從供應商手里買手機，供應商直接和客戶進行對接，買賣商品，
當賣出商品，銀行收入一部分，剩下一部分收入是積分兌換的，沒有實際收到錢，我們后期給供應商付貨款，當收到供應商的發票時
分錄是：
借：銀存（實際收到銀行公戶的錢部分）
      銷售費用（積分兌換部分的收入）
     貸：應付賬款--供應商
付給供應商貨款：借：應付賬款--供應商
                                  應交稅費--待認證進項稅
                               貸：銀存
專票認證后：借：應交稅費---應交增值稅--進項稅
                        貸：應交稅費--待認證進項稅
我們后期給供應商付貨款，先付款，當時沒有收到供應商的發票，后期收到時
借：銀存（實際收到銀行公戶的錢部分）
      銷售費用（積分兌換部分的收入）
     貸：預付賬款--供應商
付給供應商貨款：借：預付賬款--供應商
                                  應交稅費--待認證進項稅
                               貸：銀存
整個分錄這樣寫對嗎 ，有不妥之處嗎，請老師指正

小惑老師 解答

2019-05-16 15:24

我們后期給供應商付貨款，先付款，當時沒有收到供應商的發票，后期收到時
借：銀存（實際收到銀行公戶的錢部分）
銷售費用（積分兌換部分的收入）
貸：預付賬款--供應商
付給供應商貨款：借：預付賬款--供應商
應交稅費--待認證進項稅
貸：銀存
整個分錄這樣寫對嗎 ，有不妥之處嗎，請老師指正
這個先付款怎么還有借銀行存款？

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:35

不好意思老師換行寫錯了
我們是一般納稅人 ，應該是 
我們后期給供應商付貨款，先付款，當時沒有收到供應商的發票
借：預付賬款--供應商
     貸：銀行存款
后期收到供應商發票
借：應付賬款--供應商
      應交稅費--待認證進項稅
     貸：預付賬款--供應商
專票認證后
借：應交稅費--進項稅
     貸：應交稅費--待認證進項稅
這些寫的對嗎

小惑老師 解答

2019-05-16 15:41

后期收到供應商發票
借：銷售費用，這里不是應付賬款
應交稅費--待認證進項稅
貸：預付賬款--供應

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:43

老師，我們以前領導說，為了區分開收到和沒收到的，以后查賬方便，沒收到錢記到預付賬款 ，收到票后，計入應付賬款，順便把預付沖掉，這樣好查賬

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:46

沒收到票，剛寫錯了

小惑老師 解答

2019-05-16 15:49

那不對啊，你先預付了，然后取得發票，直接沖預付就可以了

小惑老師 解答

2019-05-16 15:49

為什么還要反映應付賬款

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:59

因為我們之前公司要求先提供發票再付款，所以一般情況我們都是先掛賬  ，直接借：費用類科目或成本類科目，貸：應付賬款 。等付款時，借：應付賬款 貸：銀存 。所以才衍生出，如果出現那種沒給票先付款的，借：預付賬款--供應商    貸：銀行存款。后期收到供應商發票，借：應付賬款--供應商  貸：預付賬款--供應商 ，我們領導說這樣下來，收到發票的，想知道給錢沒給錢，直接全部統一查關于“應付賬款”的明細賬，便于查賬

小惑老師 解答

2019-05-16 16:07

借：應付賬款--供應商 貸：預付賬款--供應商 
這筆分錄邏輯上就是錯誤的，沒必要做這筆，你前兩筆分錄就可以了

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 16:20

老師，我總結一下 
我們是一般納稅人 ，先付款，當時沒有收到供應商的發票 
借：預付賬款--供應商
     貸：銀行存款
后期收到供應商發票
借：費用類或成本類科目
      應交稅費--待認證進項稅
      貸：預付賬款--供應商
專票認證后
借：應交稅費--進項稅
貸：應交稅費--待認證進項稅
那收銀行公戶上一部分是積分兌換的（沒有真實的流入），一部分是實際的現金收入，這個錢是由第三方結算平臺計算的，分錄是不是
借：銀行存款（實際的現金收入）
      銷售費用（積分兌換的，沒有真實的流入）
貸：其他貨幣資金

小惑老師 解答

2019-05-16 17:21

你好，你上述的分錄處理正確，就按照這個思路來就可以了

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 17:35

好的，老師，想在問下，最后一步，
借：銀行存款（實際的現金收入）
銷售費用（積分兌換的，沒有真實的流入）
貸：其他貨幣資金
那總得有一個在借方出現過其他貨幣資金的，以后才能收到錢時貸貨幣資金將他沖掉，那這個在借方寫的貨幣資金應該對應哪個分錄啊

小惑老師 解答

2019-05-16 17:52

那你這筆貨幣資金是因為平臺收款
、也就是你要確認收入的
借：其他貨幣資金
貸：主營業務收入
銷項稅額

plasticine玉?? 追問

2019-05-17 09:21

好的，老師我全部統一整合一遍，您看下整個過程還有不妥之處或者不對的地方請指明出來， 謝謝
我們是一般納稅人 ，先付款，當時沒有收到供應商的發票 
借：預付賬款--供應商
貸：銀行存款
后期收到供應商發票
借：費用類或成本類科目
應交稅費--待認證進項稅
貸：預付賬款--供應商
專票認證后
借：應交稅費--進項稅
貸：應交稅費--待認證進項稅
那收銀行公戶上一部分是積分兌換的（沒有真實的流入），一部分是實際的現金收入，這個錢是由第三方結算平臺計算的，所以
借：其他貨幣資金
      貸：主營業務收入
             應交稅費--銷項稅額
等第三方平臺錢匯入公司銀行公戶時，
借：銀行存款（實際的現金收入）
      銷售費用（積分兌換的，沒有真實的流入）
      貸：其他貨幣資金

小惑老師 解答

2019-05-17 10:43

可以的，沒有什么問題了

plasticine玉?? 追問

2019-05-17 11:20

謝謝老師 ，辛苦了 ，有問題我再繼續提問

小惑老師 解答

2019-05-17 12:37

好的，祝您學習愉快！

plasticine玉?? 追問

2019-05-17 14:31

對了，老師，以上整個過程不涉及主營業務成本嗎，是不是因為我們是零庫存，不涉及到庫存商品的結轉問題，所以不寫主營業務成本的分錄啊，我看我上面寫的分錄中，只涉及了銷售費用這種費用科目，