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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2019-05-09 09:47

算現(xiàn)金余缺是為了計算需要籌集或者歸還的資金。只有知道需要籌集的資金后,才能計算出利息的。

L. 追問

2019-05-09 09:48

那我可以理解為這題出得有點誤導(dǎo)人嗎,我以為這利息支出是上一年度累計下來的

宸宸老師 解答

2019-05-09 09:53

您好,沒有誤導(dǎo)人的,您做多了就知道了。

第一部分(現(xiàn)金余缺):期初現(xiàn)金余額+本期現(xiàn)金收入-本期現(xiàn)金支出=現(xiàn)金多余或不足
第二部分(現(xiàn)金籌措):現(xiàn)金多余或不足-支付利息金額±借款還款金額=期末現(xiàn)金余額


建議計算步驟記下哦~

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算現(xiàn)金余缺是為了計算需要籌集或者歸還的資金。只有知道需要籌集的資金后,才能計算出利息的。
2019-05-09 09:47:01
您好: 這里理解有誤。“現(xiàn)金支出”通常包括預(yù)算期的各項現(xiàn)金支出。算出現(xiàn)金多余或不足后,才考慮借款利息的問題,利息是要納入預(yù)算,但不是在“現(xiàn)金支出”里
2018-07-01 16:42:29
這里是到期一次返本付息,不是按年支付。
2019-08-04 13:02:28
您好,老師看不到第三問資料,請問第三問利息支出涉及到了現(xiàn)金就出了嗎
2020-08-04 15:25:04
現(xiàn)金余缺是指計劃期現(xiàn)金期末余額與最佳現(xiàn)金余額(又稱理想現(xiàn)金余額)相比后的差額。 如果期末現(xiàn)金余額大于最佳現(xiàn)金持有量,說明現(xiàn)金有多余,應(yīng)設(shè)法進(jìn)行投資或歸還債務(wù);如果期末現(xiàn)金余額小于最佳現(xiàn)金持有量,則說明現(xiàn)金短缺,應(yīng)進(jìn)行籌資予以補足,期末現(xiàn)金余缺額的計算公式為: 現(xiàn)金余缺額=期末現(xiàn)余額-最佳現(xiàn)金持有量 =(期初現(xiàn)金余額加預(yù)算期現(xiàn)金收入-預(yù)算期現(xiàn)金支出)-最佳現(xiàn)金持有量 =期初現(xiàn)金余額加減預(yù)算期現(xiàn)金收支差額-最佳現(xiàn)金持有量,從以上可以看出,余缺不應(yīng)當(dāng)減去利息支出,在計算余額時減去
2020-04-29 08:20:14
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