會計小白 追問

2019-05-08 11:29

好的。老師，哪些科目需要往來業務核算？銀行存款不需要是嗎？應收賬款已經設立客戶明細科目了，沒必要在在明細科目下設置往來了吧？

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 11:35

銀行存款不需要設置。
一般情況，預收賬款，預付賬款，應付賬款也需要設置明細科目。
應收賬款已經設立客戶明細科目了，這樣就可以了。

會計小白 追問

2019-05-08 11:37

那需要在應收賬款明細科目下再勾選往來業務嗎

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 11:40

不用勾了，有明細科目就可以了。

會計小白 追問

2019-05-08 11:45

好的。老師，我公司17年成立，18年沒建賬，現在19年中途建賬，期初數據并不明確怎么辦？大體的應收款知道，只有銀存、應收賬款其余數據沒有，但是又不試算平衡。該怎么處理

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 12:28

你家有應收，應該是由收入產生的，有收入就應該有利潤。

會計小白 追問

2019-05-08 13:35

這個19年的數據，但是我不知道對應的應該是什么

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 13:45

你去找去年的資料。從會計分錄分析。18年分錄可能是這樣借：銀行存款  應收賬款   貸：主營業務收入 。 同時結轉成本 借：主營業務成本  貸：庫存商品 。18年年底時。借：本年利潤  貸：主營業務成本，借：主營業務收入 貸：本年利潤。借：本年利潤  貸：利潤分配-未分配利潤。
所以，你需要知道，銀行存款的由來。成本。應收賬款的由來成本。然后去年是虧損還盈利。
現在建賬，至少要知道銀行存款，應收賬款，實收資本，庫存商品（如果你家是買賣貨物），利潤分配-未分配利潤等科目的余額。
最實用的方法從2017年開始補帳。（期初余額全部為0）。

會計小白 追問

2019-05-08 14:37

我是今年剛來上班的，對17、18年業務不知情，19年之前沒有建賬，小公司，業務少，基本就是替客戶運營，以提成為收入，再就是，如果小規模不用交增值稅我的業務該怎么做呢？

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 15:00

有收入時，正常記賬，借：相關科目  貸：主營 業務收入  應交稅費-應交增值稅。
未打起征點，不交增值稅。借：應交稅費-應交增值稅   貸：營業外收入

會計小白 追問

2019-05-08 15:28

比如說：我們給客戶上個月銷售好，提成12311為收入。借：應收   貸：主營業務收入  11952.43  應交增值稅358.87？那下一季度申報不需要繳稅，怎么處理？是申報季度,借：應交增值稅  （多筆收入增值稅額相加）貸：營業外收入  金額相加？

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 15:36

季度申報，做這筆分錄  應交稅費-應交增值稅  358.87  貸：營業外收入358.87 
你理解的是對的。借：應交增值稅 （多筆收入增值稅額相加） 貸：營業外收入

會計小白 追問

2019-05-08 16:35

也就是說發生收入有增值稅，但并不支付。等申報的時候，未達起征點，把增值稅算作營業外收入

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 16:40

是的。這是小規模的增值稅的政策。