光亮的溪流 追問

2019-04-24 21:19

開票金額69831.86，收到69831元（此處收到款是含 稅的） 借：銀行      69831.00    貸：工程結算 -69831 （這塊按含稅額處理了） 轉給掛靠人54831元 借：其他應付款    54831    貸：銀行存款   53435       主營業務收入  1396（管理費作主營業務收入處理嗎？還是記入合同毛利呢？）

盛老師 解答

2019-04-24 23:24

你好，可以計入主營業務收入當中

光亮的溪流 追問

2019-04-24 23:36

開票金額69831.86（含稅）也要做收入啊 借：主營業務成本  施工成本～合同毛利
貸：主營業務收入62848.67(這塊要減收的管理費1396元嗎)

盛老師 解答

2019-04-24 23:54

你好，收到工程款應該是貸應收賬款，不是確認收入，確認收入和成本需要根據當期完工情況確認收入成本，這是兩個分錄

光亮的溪流 追問

2019-04-25 08:07

就是1396元要怎么處理，才能平賬

盛老師 解答

2019-04-25 08:23

你好，管理費你們會開發票嗎？如果不開的話，管理費可以不用管，你確認了收入，確認了成本，之間的差額就是你的毛利，最后算毛利的時候實際上已經包含了這部分

光亮的溪流 追問

2019-04-25 08:25

還有開出票要確認收入啊，都是暫估成本，實際成本票到了，差額再沖啊

盛老師 解答

2019-04-25 16:41

嗯，是的，開票事要做收入的，管理費你們不會開發票吧？那就可以把管理費當做你們收入和成本之間的差額，就是合同毛利

光亮的溪流 追問

2019-04-25 18:10

我現在用合同毛利借貸沖平1396元，然后全額確認開票收入，就是建筑上收入確認是根據完工進度確認(但這樣與申報表上數據不一致)，我為了與申報數一致，開票就確認收入，實際成本與暫估的成本再做調整，請問老師：我這樣處理可行？

盛老師 解答

2019-04-25 20:33

可以啊，開票的金額就是你確認的收入

光亮的溪流 追問

2019-04-25 23:16

謝謝老師！

盛老師 解答

2019-04-25 23:18

不客氣，麻煩給我一個評價，謝謝