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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-05-05 08:44

你好,這種情況是不需要繳納企業(yè)所得稅的

追問

2019-05-05 08:58

填寫報表的時候需要在  企業(yè)所得稅彌補虧損明細表(A106000)  中11行4列中正常的虧損扣除業(yè)務招待費調增就可以了嗎  還需要哪里填寫時候注意嗎

鄒老師 解答

2019-05-05 08:59

你好,匯算清繳的時候需要填寫成本費用明細表,期間費用明細表,納稅調整項目明細表,彌補虧損明細表,以及主表

追問

2019-05-05 10:02

填寫報表的時候需要在  企業(yè)所得稅彌補虧損明細表(A106000)  中11行4列中正常的虧損扣除業(yè)務招待費調增就可以了嗎  還需要哪里填寫時候注意嗎
2017版企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)A100000 怎么顯示需要交稅  是哪里的問題

鄒老師 解答

2019-05-05 10:05

你好,如果只有業(yè)務招待費調增,就只需要填寫納稅調整項目明細表——扣除類——業(yè)務招待費調整就是了

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企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好賬載金額取 你賬上業(yè)務招待費之和,稅收金額=發(fā)生額60% 和營業(yè)收入和視同銷售收入之和千分之五取小
2021-07-19 19:32:41
按發(fā)生額的60%,營業(yè)收入的千分之五,哪個小按照哪個來抵扣。
2022-04-01 16:31:29
按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰
2020-04-27 14:01:11
你好,本身的60%不超過營業(yè)收入千分之5
2020-03-03 14:03:53
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