270866149 追問

2019-04-29 10:26

老師，您的意思是所得稅年報(bào)里的實(shí)際利潤(rùn)進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，自己的財(cái)務(wù)報(bào)表不用調(diào)整，那會(huì)導(dǎo)致自己系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)所得稅的年報(bào)不一致，是嗎？

270866149 追問

2019-04-29 10:34

我們自己用的金蝶系統(tǒng)，比如說(shuō)19年繳納了18年匯算清繳的所得稅，然后在19年的報(bào)表中體現(xiàn)出來(lái)，但是以前的會(huì)計(jì)填寫所得稅報(bào)表的時(shí)候就把這部分調(diào)整的金額在18年的年報(bào)進(jìn)行了調(diào)整。這樣操作是對(duì)的么？

郭老師 解答

2019-04-29 10:35

是的
你賬上是會(huì)計(jì)上的
年報(bào)所得稅是稅法要求扣除的

270866149 追問

2019-04-29 10:40

那老師，18所得稅年報(bào)里面的利潤(rùn)都要和未分配利潤(rùn)都要填寫調(diào)整后的，是這樣理解哇？和18年第四季度報(bào)表的區(qū)別就是相差一個(gè)調(diào)增的說(shuō)的稅，是這樣理解的嘛

郭老師 解答

2019-04-29 10:43

年度財(cái)務(wù)報(bào)表填寫調(diào)整之前的，你有以前年度損益調(diào)整的可以不用調(diào)整期初數(shù)據(jù)

270866149 追問

2019-04-29 10:46

不調(diào)整期初數(shù)據(jù)，只調(diào)整期末，19年匯算清繳補(bǔ)繳了18年所得稅，18年的利潤(rùn)是不是就變少了嘛，期末利潤(rùn)就變少了，所以我說(shuō)的是調(diào)整利潤(rùn)表中的利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)

郭老師 解答

2019-04-29 10:58

以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整