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老師，小企業(yè)，繳納匯算清繳所得稅，做好分錄后，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)有余額，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表-未分配利潤(rùn)，跟利潤(rùn)表-凈利潤(rùn)數(shù)值相差，所得稅的金額，怎么辦
學(xué)過(guò)且過(guò)
于2020-07-08 14:27 發(fā)布 ??1687次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-08 14:29
預(yù)計(jì)負(fù)債的企業(yè)所得稅調(diào)整計(jì)入哪一個(gè)表格 問(wèn)
預(yù)計(jì)負(fù)債的企業(yè)所得稅調(diào)整一般計(jì)入《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000 ） 。 企業(yè)會(huì)計(jì)上確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，是基于謹(jǐn)慎性原則對(duì)可能發(fā)生的事項(xiàng)提前估計(jì)；但稅法遵循實(shí)際發(fā)生原則，在相關(guān)損失實(shí)際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會(huì)差異。在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)，需要對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行納稅調(diào)整： - 賬載金額：按企業(yè)會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額填寫在該表相應(yīng)欄次。 - 稅收金額：由于稅法在預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生前不認(rèn)可，所以一般填寫0 。 - 調(diào)增金額：當(dāng)賬載金額大于稅收金額（即有預(yù)計(jì)負(fù)債余額）時(shí)，將二者差額填入調(diào)增金額欄，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 如果預(yù)計(jì)負(fù)債后續(xù)實(shí)際發(fā)生，在實(shí)際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090 ）中對(duì)相關(guān)資產(chǎn)損失進(jìn)行填報(bào)，并在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000 ）中做相應(yīng)的納稅調(diào)減處理 。 答
到了年末，無(wú)形資產(chǎn)不是已經(jīng)有攤銷了，有了攤銷之后， 問(wèn)
同學(xué)您好，無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無(wú)形資產(chǎn)年底賬面600-45=555；而稅法方面無(wú)形資產(chǎn)入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會(huì)計(jì)和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38 答
請(qǐng)問(wèn)一下老師，A股東原來(lái)認(rèn)繳90萬(wàn)，實(shí)繳90萬(wàn)，占60%的 問(wèn)
你好這個(gè)要看公司總的認(rèn)繳資金或者說(shuō)注冊(cè)資金是多少。 答
@暖暖老師還在嗎？追問(wèn)次數(shù)用完 問(wèn)
你好老師在的，具體什么問(wèn)題 答
一般納稅人開(kāi)普票和專票交的稅都是一樣的嗎 問(wèn)
對(duì)的是的，是一樣交。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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