曹 追問

2019-04-23 09:39

需要交稅

maize老師 解答

2019-04-23 09:40

你之前在12月計提所得稅么，沒有就按下面這個做計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

曹 追問

2019-04-23 09:45

老師，那我金額寫多少呢？我這次調(diào)增了97萬

maize老師 解答

2019-04-23 09:46

你實際還需要交多少，實際需要交多少就補計提多少

曹 追問

2019-04-23 09:47

之前財務(wù)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了97萬，所以導(dǎo)致利潤虧損了88萬，我現(xiàn)在在做匯算清繳時，就調(diào)增了97萬，最后所交稅款3180，這賬我如何做

maize老師 解答

2019-04-23 09:48

借：以前年度損益調(diào)整3180貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅3180
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤3180
  貸：以前年度損益調(diào)整。3180
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅3180
貸：銀行存款3180