堅強的芹菜 追問

2019-04-18 15:52

請問繳納本月社保的時候應該怎么做分錄呢？

汪晨老師 解答

2019-04-18 15:54

你好，借  應付職工薪酬-社保（單位）其他應收款（社保） 貸 銀行存款

堅強的芹菜 追問

2019-04-18 15:54

我可以把社保的個人部分放在：其他應付款（扣除個人社保部分），這個科目嗎

汪晨老師 解答

2019-04-18 15:55

你好，也可以的，其他應付和其他應收都是可以的，這個根據個人習慣

堅強的芹菜 追問

2019-04-18 15:58

我可以交社保的時候直接這樣寫嗎：借 管理費用（社保）1000   其他應付款（扣除個人社保部分）300 貸  銀行存款1300？老師你剛剛的解答：借  應付職工薪酬-社保.......是不是我還需做一個管理費用（社保）的結轉呢

汪晨老師 解答

2019-04-18 15:59

你好，單位繳納部分的社保，需要計提的，分錄  借  管理費用-社保  貸  應付職工薪酬-社保

堅強的芹菜 追問

2019-04-18 16:07

老師我可以這樣寫嗎：（1）交社保時  借 管理費用（社保）1000 其他應付款（扣除個人社保部分）300 貸 銀行存款1300      （2）發工資時   借：應付職工薪酬10000     貸：銀行存款9700    其他應付款（扣除個人社保部分）300          老師：因為在上個月的時候我做了工資的計提（不含社保）：借 管理費用10000   貸：應付職工薪酬10000       老師：我是這個月發上個月的工資并同時在發工資的時候扣除員工這個月的社保，因為我們公司的扣繳和發放都是很按時的

汪晨老師 解答

2019-04-18 16:10

你好，按照老師的分錄來計提和發放的。繳納的社保需要通過應付職工薪酬科目核算，不能直接計入管理費用（社保）