年華 追問

2019-04-14 11:41

老師，我們具體情況是，17年會計利潤-58.3萬，18年初做了匯繳。之后做了審計利潤-58.1萬。18年十月份所得稅年檢查整改，利潤-55.2萬了。現(xiàn)，賬務(wù)應(yīng)如何調(diào)整？

年華 追問

2019-04-14 11:45

現(xiàn)在準備做18年審計報告，不知如何處理比較妥當，請教老師

王雁鳴老師 解答

2019-04-14 12:01

您好，一般情況下，所得稅匯算是調(diào)表，不需要調(diào)賬的，具體稅務(wù)檢查調(diào)增了利潤，是什么業(yè)務(wù)內(nèi)容呢？

年華 追問

2019-04-14 12:32

業(yè)務(wù)費，廣告費，超過標準調(diào)增利潤

年華 追問

2019-04-14 12:36

原因是那張調(diào)整報表未勾選，屬于漏填了，稅務(wù)上認定是正常調(diào)增。

王雁鳴老師 解答

2019-04-14 13:52

您好，這種情況，不需要做分錄處理的，調(diào)整當年匯算清繳報表就行了。

年華 追問

2019-04-14 14:10

去年的已經(jīng)結(jié)束了

年華 追問

2019-04-14 14:11

去年匯繳整改也已經(jīng)結(jié)束了。當時也提出來這審計報告的問題。要在今年匯繳時處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-04-14 14:24

您好，這種問題，不需要再在今年的匯算清繳時處理的。