小董 追問

2019-04-13 17:40

老師，您有沒有看清我的問題呀？我問的是補開發票時怎樣來處理前期已確認的收入呢？直接沖紅可以嗎？

阿文老師 解答

2019-04-13 17:45

按照會計準則，未開票納稅業務已經發生，已確認收入，計入收入，不用沖銷

小董 追問

2019-04-13 17:46

那我后面補開的發票不需要確認收入，不用管嗎？

阿文老師 解答

2019-04-13 17:47

后面補開的發票確認收入，不就重復了嗎

小董 追問

2019-04-13 17:48

對呀，所以來請教老師啊，后期補開的發票不用做賬務處理，對嗎？

小董 追問

2019-04-13 17:50

還是沖銷前期的未開票收入，再重新確認收入呢？

阿文老師 解答

2019-04-13 17:53

不用沖銷前期的未開票收入，把發票放入即可

小董 追問

2019-04-13 17:55

那在申報所得稅的時候直接不記補開的發票收入嗎？

阿文老師 解答

2019-04-13 17:59

是的
申報所得稅的時候上期未申報。當期是要申報的

小董 追問

2019-04-13 18:01

老師，未開票收入，是不是可以不申報所得稅，等補開發票的時候再申報所得稅啊？

阿文老師 解答

2019-04-13 21:13

你好
    按照正常，是納稅義務發生，申報稅收的