@王雁鳴老師:我們是個人需要給對方公司開 我們沒有營業(yè)執(zhí)照

你好， 借應(yīng)收賬款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 退稅后沖這個分錄

直接填寫在免稅那里就可以了

代開發(fā)票的增值稅稅率為3%

個人出租住宅，按照不含增值稅租金收入繳納增值稅，稅率為1.5%；按照應(yīng)納增值稅稅額繳納城市維護建設(shè)稅，稅率為7%，按照實際繳納的納增值稅稅額繳納教育費附加，稅率為3%，按照實際繳納的增值稅稅額繳納地方教育附加，稅率為2%；按照不含增值稅房租收入交納房產(chǎn)稅，稅率為4%；按照“財產(chǎn)租賃所得”繳納個人所得稅，稅率為10%。個人出租財產(chǎn)取得的財產(chǎn)租賃收入，應(yīng)依次扣除以下費用： 　　1、財產(chǎn)租賃過程中繳納的稅費； 　　2、由納稅人負(fù)擔(dān)的該出租財產(chǎn)實際開支的修繕費用； 　　3、稅法規(guī)定的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)。每次(月)收入不超過4000元的；應(yīng)納稅所得額＝每次(月)收入額-準(zhǔn)予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)-800每次(月)收入超過4000元的；應(yīng)納稅所得額＝[每次(月)收入額-準(zhǔn)予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)]*(1-20%)個人所得稅＝應(yīng)納稅所得額*10% 　　個人出租房屋為非住宅，按照不含增值稅租金收入繳納增值稅，稅率為5%；按照應(yīng)納增值稅稅額繳納城市維護建設(shè)稅，稅率為7%，按照實際繳納的納增值稅稅額繳納教育費附加，稅率為3%，按照實際繳納的增值稅稅額繳納地方教育附加，稅率為2%；按照不含增值稅房租收入交納房產(chǎn)稅，稅率為12%；按照租賃合同記載的租金收入金額繳納財產(chǎn)租賃合同印花稅，稅率為千分之一；城鎮(zhèn)土地使用稅使用稅按照實際占用的土地面積和土地所屬等級稅額標(biāo)準(zhǔn)，按年計算分期繳納；按照“財產(chǎn)租賃所得”繳納個人所得稅，稅率為20%。個人出租財產(chǎn)取得的財產(chǎn)租賃收入，應(yīng)依次扣除以下費用： 　　1、財產(chǎn)租賃過程中繳納的稅費； 　　2、由納稅人負(fù)擔(dān)的該出租財產(chǎn)實際開支的修繕費用； 　　3、稅法規(guī)定的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)。每次(月)收入不超過4000元的；應(yīng)納稅所得額＝每次(月)收入額-準(zhǔn)予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)-800每次(月)收入超過4000元的；應(yīng)納稅所得額＝[每次(月)收入額-準(zhǔn)予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)]*(1-20%)個人所得稅＝應(yīng)納稅所得額*20%。