老師，計(jì)提工資與社保的分錄是什么

吳少琴老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-04-12 11:12

1.計(jì)提工資

  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

  2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

  3 次月發(fā)放工資時(shí)

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

   貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人

部分)

     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

     庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

  4 上交杜保

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

   貸：銀行存款或現(xiàn)金

  5 上交個(gè)人所得稅

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

   貸：銀行存款或現(xiàn)金

借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款

2018-03-19 15:59:23

1）計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）借：管理費(fèi)用　　銷售費(fèi)用　　研發(fā)支出　　制造費(fèi)用　　生產(chǎn)成本　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 　（2）計(jì)住房公積金（單位承擔(dān)部分）　　借：管理費(fèi)用　　銷售費(fèi)用　　研發(fā)支出　　制造費(fèi)用　　生產(chǎn)成本　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金　（3）計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資總額）　　借：成本費(fèi)用　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資　　（4）發(fā)工資　借：應(yīng)付職工薪酬——工資　　貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）-個(gè)人部分其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分）　　（5）繳納社保　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 　　其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分貸：銀行存款　　（6）住房公積金繳費(fèi) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金　　其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分　　貸：銀行存款　　（7）繳納個(gè)人所得稅　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　貸：銀行存款。

2018-05-31 11:20:04

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-07-02 16:52:42

借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付職工薪酬

2021-07-09 21:35:59

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2019-03-22 16:16:58

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