老師我們從2018.1月到2019.1月的軟件服務費總共花了74711.54，2019.4.10客戶給我們把這些費用開了專票，備注欄寫了2018.1.1-2019.1.31，這張票能抵扣嗎？備注的信息有影響嗎？

小黎老師

職稱：中級會計師

2019-04-11 16:59

您好，進項稅額可以正常抵扣

煙花雨追問

2019-04-12 08:41

老師之前的費用沒有計提，現在把去年的都開了，現在這個發票該怎么做賬？

小黎老師解答

2019-04-12 08:50

你好，這個發票計入以前年度損益

煙花雨追問

2019-04-12 09:02

老師具體的分錄怎么寫？

小黎老師解答

2019-04-12 10:30

您好，借：以前年度損益貸：應付賬款借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益

您好，進項稅額可以正常抵扣

2019-04-11 16:59:40

你好，沒問題，這個可以全額抵扣增值稅。

2021-10-23 13:11:09

是的有的地區票求先填寫備案表再抵

2019-07-18 12:10:12

你好，專票可以抵扣進項稅，普票不可以

2018-10-08 17:02:15

一、一般納稅人填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。二、小規模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。

2019-05-11 11:55:09

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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