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上個(gè)月發(fā)票沒抵扣，做的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月抵扣，抵扣的時(shí)候摘要該怎么寫，分錄該怎么做？

XUE

于2019-04-10 14:22 發(fā)布 ??3083次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-04-10 14:25

你好摘要寫上月待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

XUE 追問

2019-04-10 14:28

上月這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是分好多張憑證做的，每張發(fā)票（每個(gè)供應(yīng)商）就做了一個(gè)憑證，那現(xiàn)在抵扣的時(shí)候能直接做一筆憑證把上月的待抵扣總額一下做出來嗎？

答疑蘇老師解答

2019-04-10 14:36

你好可以的可以一起做

XUE 追問

2019-04-10 14:36

好的，謝謝

答疑蘇老師解答

2019-04-10 14:38

不客氣祝工作順利哦

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你好，認(rèn)證與抵扣是同步的認(rèn)證抵扣分錄是借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2018-01-19 13:06:25

你好借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）

2020-06-15 20:20:16

你好！借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸其他應(yīng)收款 -待抵扣

2017-09-25 09:07:42

是的，代表已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)。 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

2017-07-26 08:00:50

您好，前一個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是哪里來的金額呀

2023-09-27 22:32:32

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