undefined 追問

2019-03-28 18:52

老師，減免的增值稅有沒交，也沒計提，干嘛要結轉呀，這是會計學堂全盤帳里的浩博電子里的

沈家本老師 解答

2019-03-28 18:57

您好，這個憤怒一般是因為他之前計提的增值稅，所以說在減免之后就進入了營業外收入減免稅收入當中。 
為您提供解答，祝學習愉快

undefined 追問

2019-03-28 21:03

老師，那小規模納稅人計提稅費也是每個月都計提嗎，像增值稅，城建稅，教育稅附加，個稅。

沈家本老師 解答

2019-03-28 21:41

您好，是的，這個建議您每個月或者每個季度都進行計提 
為您提供解答，祝學習愉快

undefined 追問

2019-03-28 21:56

老師，小規模納稅人季度營業收入不超過30萬，都免什么稅呀，像浩博電子季度收入8萬，但是代開了1200的增值稅專票，這個申報城建稅和教育稅附加時增值稅基數按0填還是按1200填？

沈家本老師 解答

2019-03-28 22:02

你好。如果說一個季度代開專票和開具普票合計不超過30萬，那么普票部分是不需要繳納增值稅，也不需要計提附加稅的，但是代開專票的部分都是需要繳納增值稅和計提附加稅的，因為代開的專票對方是可以抵扣的。 
為您提供解答，祝學習愉快