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聽話的流沙
于2019-03-26 17:27 发布 908次浏览
鄒老師
职称: 注冊稅務師+中級會計師
2019-03-26 17:29
你好,是之前少計提了10元的企業所得稅嗎?
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12月的財務報表交所得稅是2455.季報應交所得稅2465.多交了10元,財務帳上應交所得稅借方有余額,怎么調整呢
答: 你好,是之前少計提了10元的企業所得稅嗎?
年報所得稅,調整了其它應付款,補交所得稅,財務報表調整嗎?
答: 你好,是什么原因導致的調整了其它應付款呢?
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
10月提交的2020年第三季度財務報表中沒有把計提的企業所得稅結轉到本年利潤,資產負債表上應交稅費沒有算所得稅。今年提交2020年第四季度財務報表的時候我怎么調賬呢?
答: 你好,四季度也沒做結轉嗎?
:編制季度報表時,本年度多預交的企業所得稅在借方余額,即應交稅費-應交企業所得稅56000元,是否應重分類地調整在資產類“其他流動資產”里呢?謝謝。
讨论
老師,2021年12月虧損所以前面月份多交了企業所得稅,21年12月沖銷多計提所得稅做的是 借:所得稅費用 -1.9萬 貸:-1.9萬,應交稅-所得稅借方余額為9千,到22年匯算清繳時是應交14.2,已交2.3(包含了21年12月那9千),應補11.9,所以5月份做的是借:以前年度損益調整11.9 貸 應交稅-所得稅11.9 借:應交稅-所得稅11.9,貸:銀行存款11.9,所以現在應交稅-所得稅借方余額還是9千請問當時分錄應該是怎么做的?
老師,這個表2019第四季需交7716,2020第一個月交,我寫的分錄借:所得稅貸:應交稅費-應該企業所得稅借:應交稅費-應該企業所得貸:銀行存款財務報表是這樣反映的和企業所得稅不一致,請問如何調帳,謝謝
借:應交稅費-應交個人所得稅 貸:銀行存款 之前沒有做計擔, 科目余額表里 應交個人所得稅里借方一直有余額怎么調整?
你好我賬務上面 計提了所得稅金額是 7W 借:所得稅費用 7W 貸:應交稅費-應交所得稅 7W 但是現在是申報了 才發現 有優惠 才交了1.5W 那賬務上應該怎么調整回來
鄒老師 | 官方答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
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