老師，2021年12月虧損所以前面月份多交了企業(yè)所得稅，21年12月沖銷多計(jì)提所得稅做的是借：所得稅費(fèi)用 -1.9萬貸：-1.9萬，應(yīng)交稅-所得稅借方余額為9千，到22年匯算清繳時(shí)是應(yīng)交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），應(yīng)補(bǔ)11.9，所以5月份做的是借：以前年度損益調(diào)整11.9 貸應(yīng)交稅-所得稅11.9 借：應(yīng)交稅-所得稅11.9，貸：銀行存款11.9，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅-所得稅借方余額還是9千請(qǐng)問當(dāng)時(shí)分錄應(yīng)該是怎么做的？

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-01-11 13:44

您好，那您5月份做的是借：以前年度損益調(diào)整14.2 貸應(yīng)交稅-所得稅14.2

薄荷凝望追問

2023-01-11 13:48

那現(xiàn)在2022年12應(yīng)該怎么調(diào)整呢

薄荷凝望追問

2023-01-11 13:49

不對(duì)吧，14.2是已包含去年實(shí)際已交的2.3了哦，而且2.3也包含了9千元是當(dāng)時(shí)做賬多繳的所得稅

小林老師解答

2023-01-11 14:09

您好，14.2是需要繳納的金額，您12月已經(jīng)沖回了部分了

薄荷凝望追問

2023-01-11 14:21

那2.3里面還有1.4是本來就需要交的呢。

薄荷凝望追問

2023-01-11 14:22

1.4是正常做賬的

薄荷凝望追問

2023-01-11 14:31

老師，當(dāng)時(shí)22年5月應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整12.8 貸應(yīng)交稅-所得稅12.8 借：應(yīng)交稅-所得稅11.9 貸銀行存款11.9的吧
但現(xiàn)在應(yīng)該如何改呢？是借：借：以前年度損益調(diào)整0.9貸應(yīng)交稅-所得稅0.9這樣？摘要應(yīng)該怎么寫？

小林老師解答

2023-01-11 14:50

您好，是的，您的分錄沒問題，摘要寫補(bǔ)充21年匯算清繳分錄

薄荷凝望追問

2023-01-11 15:07

金蝶做賬的，是要再手工做一張將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入\\"利潤分配--未分配利潤\\"科目嗎？這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的吧

小林老師解答

2023-01-11 19:18

您好，這個(gè)應(yīng)當(dāng)是可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的