小燕子 追問

2019-03-25 15:47

這些都是不開票收入，如果當月開票了，這個開票的當月必須做收入對嗎？

maize老師 解答

2019-03-25 16:38

增值稅上面收入需要一次做所得稅分期就可以啊

小燕子 追問

2019-03-25 16:40

不太明白老師，就是當月的收入當月確定，

maize老師 解答

2019-03-25 17:12

政策依據 財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號 ）?！吨腥A人民共和國企業所得稅法》（主席令2007年第63號）?！吨腥A人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）。開具發票時候做借：銀行存款    貸：預收賬款      應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）按月分攤收入時候做  借：預收賬款   貸：營業收入      這個問題我記得你之前問過我回復過了，你收款就繳納增值稅就可以，分錄按上面做

小燕子 追問

2019-03-25 17:23

收的現金就不需要做預收賬款了吧

maize老師 解答

2019-03-25 18:14

需要繳納增值稅，增值稅需要一次確認啊

小燕子 追問

2019-03-25 18:24

我是說科目，收現金是不是就不需要做預收了，直接做借:現金，貸:主營業務收入，應交增值稅，這樣對嗎

maize老師 解答

2019-03-25 19:26

不是做借庫存現金貸預收賬款應交稅費應交增值稅，按月分攤收入時候做 借：預收賬款 貸：營業收入

小燕子 追問

2019-03-25 19:35

當月的收入怎么分攤？我每月做賬，每月的收入不超10萬？要怎么分攤？收的現金

maize老師 解答

2019-03-25 20:18

我沒有說你可以分攤啊

小燕子 追問

2019-03-25 20:50

老師我可以加你微信，咨詢你嗎？請你教我做駕校賬，我是新手不懂很急

maize老師 解答

2019-03-26 08:26

不方便，這邊上級規定不能加**，希望理解，謝謝合作