徐磊 追問

2019-03-25 15:25

 完工了

徐磊 追問

2019-03-25 15:26

 我就想問問所得稅怎么上

徐磊 追問

2019-03-25 15:28

完工了錢沒全拿到但拿到這部分所得稅按全部入一季度收入嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 15:29

比如，你一個項目總金額100萬， 
2年完工，第一年完工進度60%，那么第一年確認收入60萬。季度是一樣的，當季度的收入當月交稅。 
你所說的情況，你的400萬在收款之前并沒有確認收入？

徐磊 追問

2019-03-25 15:37

 我們的合同沒有按完工進度撥款我們是按財政撥款確定工程俊工結束的

徐磊 追問

2019-03-25 15:38

 19年2月撥了一部分剩下不知道什么時候撥

徐磊 追問

2019-03-25 15:39

 撥這部分是不是都得算一季度收入如果后面虧了匯算清繳時在退稅

徐磊 追問

2019-03-25 15:40

 能不能不交那些到年底時在看

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 15:44

同學，如果你沒有按完工進度比，是按撥款確認收入的。 
那么你收到款時確認收入，年底虧損，匯算時退。

徐磊 追問

2019-03-25 16:21

 那我就得先交唄到年底虧了匯算時再退不可以分攤交吧

徐磊 追問

2019-03-25 16:22

 分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 16:36

借：銀行存款 
貸：營業收入 
借：所得稅費用 
貸：應交稅費～應交所得稅 
借：應交稅費～應交所得稅 
貸：銀行存款

徐磊 追問

2019-03-25 16:40

 到時退稅怎么做分錄借銀行存款一貸應交稅費應交所得稅對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 17:55

是的，同學，然后調整所得稅費用

徐磊 追問

2019-03-25 18:03

 老師我在問一下按上面的合同內容增值稅我以交400萬的增值稅了及戶附加稅，我那100萬不沒收到嗎稅個務又讓我交50萬的增值稅及附加沒開發票的這怎么入賬分錄

徐磊 追問

2019-03-25 18:05

 稅務讓我記好了已備案說以后收到那錢好沖賬稅就不用交了

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:08

借：應交稅費～預繳 
貸：銀行存款

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:08

作為預繳處理。同學

徐磊 追問

2019-03-25 18:09

 我是預交增值附加稅分別預繳嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:25

是的，明細科目里面的分別設置預繳。