家和萬事興 追問

2019-03-17 20:05

月末直接轉未交增值稅嗎？那未交增值稅里面就直接掛著，不用轉出去嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:05

你最后 交稅的時候，就沖未交增值稅了。

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:06

就是說這筆稅還是要叫出去？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:07

你這個是銷售固定資產，這是你應該交納的增值稅。你下月申報時就要交納

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:09

關鍵是這個是2017的賬，那個時候先會計直接把這筆稅款結轉到了營業外收入，就沒有交稅，那現在是還要補稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:09

是減免稅額造成的轉到營業外收入嗎？

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:11

具體的也不清楚，這筆賬先會計一開始就記錯了，他把賣出的固定資產轉到了其他業務收入里面

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:19

他的處理是對的呀。777.76屬于應交增值稅。 
實際 交的時候，就沖減了這個應交稅費。777.76

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:21

可是他后期直接把這筆稅轉到了營業外收入里面，沖減了利潤，也是正確的嗎？還有賣出這筆固定資產不是不應該進其他業務收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:22

我不明白他為什么要這樣沖，原則上這個稅是應該交的，不應該全部轉營業外收入。 
是不是有少交了稅的可能

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:25

也就是說777.67元還是要交的，那他轉到其他業務收入里面是正確的還是錯誤的啊？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:26

是錯誤 的，應該是交納的時候沖這個稅。

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:31

那賣出是就是 
借  銀行存款 
     貸 固定資產清理 
           應交稅費（銷項稅） 
隨后結轉銷項稅 
借 應交稅費（未交增值稅） 
    貸 應交稅費（銷項稅額） 
隨后交稅后轉到已交增值稅 
是這樣的嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:35

借 應交稅費（未交增值稅） 
貸 應交稅費（銷項稅額）這一筆返了 
然后交稅時 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:37

那這樣的話，現在就是補稅，會不會涉及到滯納金的問題啊？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:38

主動交納，不會滯納金。稅局找到你就是滯納金了。

家和萬事興 追問

2019-03-17 20:39

那就是要交滯納金了，我們是要注銷的，然后查到這筆賬有問題，現在要求解決

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 20:43

滯納金是可以處，主要是看你主管稅務機關什么態度 了，他要你交你就交了。