終有弱水勝三千 追問

2019-03-08 21:47

留底稅要做一筆什么樣的分錄

文老師 解答

2019-03-08 21:53

結轉銷項稅額、進項稅額 
 
      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 
 
      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時 
 
      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 
 
      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
 
      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 
 
      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

文老師 解答

2019-03-08 21:54

留抵的時候，做到1)這里就可以了

終有弱水勝三千 追問

2019-03-08 21:57

他這是也什么用了已交稅金

終有弱水勝三千 追問

2019-03-08 21:57

為什么用已交稅金

文老師 解答

2019-03-09 08:22

6月份繳納5月份的增值稅，不應該是用這歌科目，應該是借應交稅費——未交增值稅貸銀行存款