青春年華 追問

2019-03-08 16:57

研發支出是在成本里，研發費用要在管理費用，財務費用和銷售費用這類的損益科目里再添加研發費用科目嗎

鄒老師 解答

2019-03-08 16:58

你好，發生的折舊計入研發支出——資本化支出，然后結轉到無形資產成本就是了

青春年華 追問

2019-03-08 17:00

還沒有到資本化，是費用化階段

鄒老師 解答

2019-03-08 17:03

你好，那就計入研發支出——費用化支出，然后結轉到管理費用

青春年華 追問

2019-03-08 17:12

好的，那我調整的沒有問題

青春年華 追問

2019-03-08 17:16

我還想問下，月末除了把研發支出對應的費用結轉到管理費用，然后結轉損益，那么年度結賬的時候還需要做什么賬余處理呢

鄒老師 解答

2019-03-08 17:20

你好，年度結賬的之前需要做本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤分錄 
如果有 凈利潤，需要提取盈余公積

青春年華 追問

2019-03-08 17:25

這個金蝶財務軟件月末都是自動結轉損益就可以了，年度的時候不應該也是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-03-08 17:29

你好，本年利潤結轉到利潤分配，提取盈余公積都是自己錄入分錄的

青春年華 追問

2019-03-08 17:35

沒有凈利潤，是虧損的，怎樣做年度的會計分錄呢

鄒老師 解答

2019-03-08 17:36

你好 
借；利潤分配——未分配利潤 
貸；本年利潤 
做這個結轉分錄就可以了

青春年華 追問

2019-03-08 17:39

12月底，關于年度的結賬處理，就只需要做這一個分錄就可以了嗎？

鄒老師 解答

2019-03-08 17:42

你好，虧損的情況下只需要做一筆這個結轉分錄就是了

青春年華 追問

2019-03-08 17:57

根據18年本年利潤科目明細分類賬的一月到12月的本年利潤的余額數直接做虧損的結轉分錄就可以了是吧

鄒老師 解答

2019-03-08 17:58

你好，是的，是這樣處理

青春年華 追問

2019-03-08 18:05

查看的時候，只要本年利潤科目的明細賬里，結轉年度的本年利潤后，查看的時候，只要本年累計和結轉下年蘭都顯示平。就說明年度結轉的分錄沒有問題是吧

鄒老師 解答

2019-03-08 18:09

你好，是的，說明結轉的本年利潤數據就是正確的

青春年華 追問

2019-03-08 18:13

那如果年度虧損忘了做這次結轉分錄了，對財務報表的資產負債表表及利潤表有影響嗎？那沒有結轉的話要把這個分錄做到19年1月份的賬里嗎，該怎樣補做這個分錄呢？還有就是結轉的利潤分配未分配利潤數據，跟資產負債表表里的未分配利潤應該不是一樣的數吧，因為算法不一樣，

青春年華 追問

2019-03-08 18:23

鄒老師 解答

2019-03-08 18:46

你好，本年利潤沒有結轉到利潤分配——未分配利潤，不會對報表數據有影響的  
沒有結轉就補做結轉分錄 
借；利潤分配——未分配利潤 
貸；本年利潤