堅持 追問

2019-03-08 13:53

老師是不是這樣做：沖紅錯的發票  借：銷售費用-1000 進項稅-100  貸：現金-1100 
正確發票入賬：  借：銷售費用1000 進項100 貸：現金

鄒老師 解答

2019-03-08 13:53

你好，是的，是這樣處理的

堅持 追問

2019-03-08 13:54

老師那第一次（錯的發票）認證的時候進項稅抵過一次了，沒有做進項稅轉出；這次開正確的又認證了一次。相當于進項稅入賬兩次呀》

鄒老師 解答

2019-03-08 13:56

你好，你紅字發票做了進項負數啊，整體只是計入一次進項稅額 
過程是2次正數進項，一次負數進項，這樣抵扣之后實際還是一次正數進項啊

堅持 追問

2019-03-08 13:57

老師，可是增值稅報表上是不是需要填進項稅轉出100呀

鄒老師 解答

2019-03-08 14:01

你好，申報表也是按正數進項減去負數進項之后的金額申報，而不是做進項稅額轉出

堅持 追問

2019-03-08 14:03

老師，可是第一次（有錯誤發票那期）認證了一次這個發票，抵了一次進項稅；這次開正確的發票又出現一次進項稅，又認證了一次。不是就相當于進了兩次100的進項稅嘛，系統是自己帶過來的

鄒老師 解答

2019-03-08 14:07

你好，你這中間有取得了一次性進項負數發票，就減少了進項100啊，總體就是計入了100（明細就是正數進項200，負數進項100  200-100=100）

堅持 追問

2019-03-08 14:14

負數發票需要開票方給我們一份么？

鄒老師 解答

2019-03-08 14:15

你好，需要開票方給你單位負數發票的發票聯，抵扣聯的

堅持 追問

2019-03-08 14:18

老師負數發票需要認證么？

鄒老師 解答

2019-03-08 14:21

你好，是需要認證抵消正常的進項稅額的