九劍 追問

2019-08-09 19:26

有東西收到，對方開的是假專用發(fā)票， 我們認(rèn)證抵扣了，改如何處理？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:29

學(xué)員您好：
既然已經(jīng)記賬并認(rèn)證，建議您將認(rèn)證通過的進項稅額轉(zhuǎn)出不進行抵扣。
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九劍 追問

2019-08-09 19:31

轉(zhuǎn)出是賬務(wù)如何處理？申報填哪里？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:33

學(xué)員您好：
借：原材料/在建工程 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（轉(zhuǎn)出）
申報時在進項稅額轉(zhuǎn)出欄填列即可
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九劍 追問

2019-08-09 19:35

那借方:原材料，不是多原材料嗎？或者計入費用，不是多加了費用？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:38

學(xué)員您好：
進項稅轉(zhuǎn)出相當(dāng)于進項稅額不可以抵扣，這樣收到的專票其實就和普通發(fā)票一樣了，價稅合計均計入到成本或費用中，不記錄應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。
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九劍 追問

2019-08-09 19:47

如果沒有物品收到，那是多算了費用？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:48

學(xué)員您好：
您當(dāng)時做賬時記得什么費用就進什么費用即可。
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