純外貿公司，進項發票認證時，有兩個選項“抵扣勾選”和“退稅勾選”，出口的是不是選擇“退稅勾選”（其中不能退稅的做進項稅額轉出），如果是內銷的就選擇“抵扣勾選”？如果原來用于出口的進項，原先的會計認證選了“抵扣勾選”，報表上一直掛著留底稅，這個要怎么操作？

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務師

2019-03-08 09:11

1、出口的選擇“退稅勾選”（其中不能退稅的做進項稅額轉出），內銷的就選擇“抵扣勾選”
2、申報表上有留抵稅，如果是退稅進項，可以將它填在附表2第14行

Wuli葉子追問

2019-03-08 09:20

老師，填報申報表是這樣嗎？為什么抵扣哪一欄里是負數啊

三寶老師解答

2019-03-08 09:26

選擇了退稅勾選，第1第2行不用填，再填就出錯了

Wuli葉子追問

2019-03-08 09:29

沒有填第1，2行，只是填寫了26行，上面就自動出來了，還是我選擇了退稅勾選，不用填寫26行

三寶老師解答

2019-03-08 09:48

在這種情況下，你26行不要填，填第14行

Wuli葉子追問

2019-03-08 10:02

主表14還是附表14?

三寶老師解答

2019-03-08 10:03

增值稅申報附表2 第14行

Wuli葉子追問

2019-03-08 10:04

老師，像這種選退稅勾選的進項，增值稅申報表上不需要填寫嗎？

三寶老師解答

2019-03-08 10:10

選退稅勾選的，主表不反應，不填寫

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