露露 追問

2019-03-07 12:02

這個是上個季度的增值稅，可能是我少計提了1元，銀行已經扣款12001了，借應交增值稅12000. 貸銀行存款12001.借貸方不平的

莊老師 解答

2019-03-07 12:13

你好，應交增值稅借方多一元，沒事，下個月按正常計提，少繳一元

露露 追問

2019-03-07 12:29

那如果是少計提了增值稅，怎么補提呢？

莊老師 解答

2019-03-07 13:00

你好，小規模的增值稅，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費－－應交增值稅，是應收賬款少記，

露露 追問

2019-03-07 14:01

我們不是應收賬款，是銀行存款，銀行存款是實際到賬的金額，沒有少記，因為我們不開發票，所以每個月的增值稅都是我自己計算出來的稅額計提的，這就有可能有誤差，我之前計提了12000，實際申報的時候扣了12001,這時候我計提和實際支付的就會有個差額，這個差額怎么做賬，我的問題是這樣的

莊老師 解答

2019-03-07 16:33

你好，不用做賬，下個月少計提就可以了，