2月銀行代發(fā)1-2月的工資和代扣社保,分錄怎么做?如何計(jì)提呢?
大左左
于2019-03-06 15:16 发布 994次浏览
- 送心意
張蓉老師
职称: 中級(jí)
2019-03-06 15:22
您好,先計(jì)提2月份工資:借:生產(chǎn)成本或管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 個(gè)人承擔(dān)部分 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:應(yīng)付職工薪酬 ;支付1-2月份工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款; 支付當(dāng)月社保時(shí),借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 公司承擔(dān)部分 借:其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 個(gè)人承擔(dān)部分 貸:銀行存款
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您好,先計(jì)提2月份工資:借:生產(chǎn)成本或管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 個(gè)人承擔(dān)部分 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:應(yīng)付職工薪酬 ;支付1-2月份工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款; 支付當(dāng)月社保時(shí),借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 公司承擔(dān)部分 借:其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 個(gè)人承擔(dān)部分 貸:銀行存款
2019-03-06 15:22:42

1,2,可以合并直接做社保扣款的處理
計(jì)提單位社保,借,xx費(fèi)用,貸,應(yīng)付職工薪酬~社保
個(gè)人社保是發(fā)放工資的時(shí)候扣除下來的
2020-03-05 16:17:44

同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-03-05 16:43:07

您好
1月份
借:管理費(fèi)用-工資 80000
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 80000
上交社保 個(gè)人所得稅
借:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 10000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 5000
貸:銀行存款
2月發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 80000
貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 5000
貸:銀行存款 65000
2020-01-08 22:07:38

你好
沒有工資了,個(gè)人部分的保險(xiǎn)金誰承擔(dān)?
2020-04-19 02:33:24
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