佳佳 追問

2019-03-05 12:10

老師，人工成本就是工資，上個月已經發了，現在這個月沖銷，難道把工資要回來嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 13:09

你好，只需要把結轉成本分錄沖銷，發放給職工的工資不需要收回 
借；勞務成本   貸；主營業務成本

佳佳 追問

2019-03-05 13:32

老師，我當時是這樣做的分錄。借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款。現在該怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-03-05 13:33

你好   
借；其他應收款    （通過這個科目調整）  
貸；主營業務成本 
正常情況下計提是計入勞務成本，而不是主營業務成本的

佳佳 追問

2019-03-05 14:21

老師，這個其他應付款，難道要別人退工資嗎

鄒老師 解答

2019-03-05 14:22

你好，不是退工資，而是通過這個科目來過渡一下

佳佳 追問

2019-03-05 14:24

那其他應收款這個科目，怎么把它轉掉，不能一直掛在賬上吧？

鄒老師 解答

2019-03-05 14:26

你好，你可以通過這個科目調整 
借；勞務成本   貸；其他應收款

佳佳 追問

2019-03-06 10:21

老師，勞務成本怎么結轉

鄒老師 解答

2019-03-06 10:25

你好，結轉到主營業務成本 
借；主營業務成本    貸；勞務成本