之前賣固定資產(chǎn)的時(shí)候把稅金及附加算到固定資產(chǎn)清理里面去了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來，重新計(jì)提，怎么作分錄？？？借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加但是我記入了固定資產(chǎn)清理，怎么轉(zhuǎn)出來，重新計(jì)提？之前沖回固定資產(chǎn)清理的分錄怎么寫？之前是上面這樣做的，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來重新計(jì)提的話分錄：借：稅金及附加-城建稅稅金及附加-教育附加稅金及附加-地方教育附加貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加之前沖回固定資產(chǎn)清理的分錄怎么寫？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2019-02-28 20:00

你好。同學(xué)。
可以考慮把之前的分錄沖紅，再做正確的分錄。
也可以
借：稅金及附加
貸：營業(yè)外收入

變參變量變焦變形金剛追問

2019-02-28 20:02

其實(shí)沒關(guān)系吧？沒必要一定記入稅金及附加吧

陳詩晗老師解答

2019-02-28 20:03

嚴(yán)格意義上講，不影響凈利潤，也不影響資產(chǎn)負(fù)債表。也沒有少交稅。
只是準(zhǔn)則要求是計(jì)入稅金及附加。
金額不大，可不必調(diào)整。

變參變量變焦變形金剛追問

2019-03-01 07:55

房子買賣附加稅大概五到十萬萬左右算大嗎？

陳詩晗老師解答

2019-03-01 07:57

不算金額重大，不調(diào)整也沒太大影響

變參變量變焦變形金剛追問

2019-03-01 08:28

如果要調(diào)整的話怎么寫分錄？？

陳詩晗老師解答

2019-03-01 08:45

可以把之前的分錄全部充紅，做一筆正確的分錄
也可以是
借：稅金及附加
貸：營業(yè)外收入
如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不是小企業(yè)準(zhǔn)則，用以前年度損益科目。

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