莊老師 解答

2019-02-28 19:48

沒有跨年，借稅金及附加，貸固定資產(chǎn)清理，借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 19:53

去年5月賣一個固定資產(chǎn)，附加稅記入固定資產(chǎn)清理，今年1月又賣一個固定資產(chǎn)，還是把附加稅記錄固定資產(chǎn)清理，跨年有什么關系嗎？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 19:54

假如1月份固定資產(chǎn)清理的時候營業(yè)外收入是1000萬，借：固定資產(chǎn)清理1000萬，貸營業(yè)外收入10000萬，但是2月份繳納了剩余的稅金100萬，那么分錄是不是借固定資產(chǎn)清理-100萬 貸：營業(yè)外收入-100萬？這樣子做分錄對嗎？

莊老師 解答

2019-02-28 20:01

你好，不一定是營業(yè)外收入，你參考以下的分錄看看，
固定資產(chǎn)出售的賬務處理如下：
（一）固定資產(chǎn)轉入清理。
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
（二）發(fā)生的清理費用等。
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
（三）收到出售固定資產(chǎn)的價款。
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費－－應交增值稅
（五）清理凈損益的處理。
1、結轉凈損失，
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
2、結轉凈收益，
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入