糊涂 追問

2019-02-27 10:14

這話我理解，現在是老板要我把工資拆成三部分來做。比如員工拿8000的工資，要分開基本工資+績效工資+綜合考評工資，總金額是8000，如果是這樣核算的話，其實我們員工拿到手的工資少了。之前沒有這樣算，直接就是應發工資8000來算考勤工資，基本滿勤的都全工資額了。所以，不知道那種比較好，到時引起公憤

徐阿富老師 解答

2019-02-27 10:25

你好，那你再總額不變的情況下分解為三個項目，相加起來金額一樣就好

糊涂 追問

2019-02-27 11:21

徐老師，您好！出勤工資=基本工資/應出勤天數*實際出勤天數。這個核算是沒問題的吧

徐阿富老師 解答

2019-02-27 11:23

你好，對的，沒問題，但是應出勤天數這個，你們是按照單位規定來的，有一定不合理不合規，這個你們自己把握。如果職工投訴你們，你們是要敗的

糊涂 追問

2019-02-27 11:26

我是根據那個文員給的考勤表做的應出勤天數，然后有人缺勤之類的，她就統計好了實際出勤的天數也在里面了

徐阿富老師 解答

2019-02-27 11:29

恩，所以這個存在不合規的問題，不過這個不是你的問題，是企業問題

糊涂 追問

2019-02-27 11:38

工資的核算，真是很頭疼，總是遇到各種人家的問題。像這樣，有什么比較合規的算法工資嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-27 11:46

你好，你要合規就是按照應出勤天數21.75天，但是企業不會同意的

糊涂 追問

2019-02-27 11:49

考勤表上，1月份應出勤天數是26天，1月份是31天，4個星期天休息日，那應該是27天，說是扣掉了元旦休息那一天。我好想理解不了這種做法。老師，你為何說是21.75天

徐阿富老師 解答

2019-02-27 12:19

你好，國家規定計算考勤應出勤天數是21.75天，有規定的

糊涂 追問

2019-02-27 12:37

每個月都是21.75么？

徐阿富老師 解答

2019-02-27 12:37

你好，是的，規定是這樣的

糊涂 追問

2019-02-27 12:44

如果應出勤天數是21.75天，那實際出勤的天數就大于這個天數了，這又怎么解析處理

徐阿富老師 解答

2019-02-27 13:04

你好，大于的，只要全年不超過21.75，按照21.75計算，沒有加班工資。

徐阿富老師 解答

2019-02-27 13:05

這個不適合你，你別多想這個了，你們企業做不到的

糊涂 追問

2019-02-27 14:49

徐老師，關于昨天那個問題，似乎還是有點沒轉過來 
 我當時暫估的分錄是，借：委托加工物資-加工費50萬，貸：應付賬款-暫估 50萬 
 
然后現在發票到了10萬，跟我實際暫估的不一致。老師您給我的分錄是： 
 
沖紅是這樣處理嗎？借：利潤分配～未分配利潤 50萬，貸：應付帳款-暫估 50萬 
 
發票到了，借：利潤分配-未分配利潤， 
                借：應交稅費-待認證進項稅 
                貸：應付賬款 
后面這個分錄是據發票的金額數據入數是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-27 14:55

我當時暫估的分錄是，借：委托加工物資-加工費50萬，貸：應付賬款-暫估 50萬 
 
然后現在發票到了10萬，跟我實際暫估的不一致。老師您給我的分錄是： 
 
沖紅是這樣處理嗎？借：利潤分配～未分配利潤 10萬，貸：應付帳款-暫估 10萬 
 
發票到了，借：利潤分配-未分配利潤， 
借：應交稅費-待認證進項稅 
貸：應付賬款 
后面這個分錄是據發票的金額數據

糊涂 追問

2019-02-27 15:03

沖紅是這樣處理嗎？借：利潤分配～未分配利潤 10萬，貸：應付帳款-暫估 10萬 （這里是紅字）對吧。 
像這種做法，其實也是發票來多少沖多少的意思不？ 
 
那之前借方暫估加工費委托加工物資這個科目，不會有影響嗎

糊涂 追問

2019-02-27 15:07

如果后面把差額加工費發票都開了過來，也是這樣操作嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-27 15:16

不對，沖紅是  借  委托加工物資-加工費-10萬     貸：應付帳款-暫估 10萬

糊涂 追問

2019-02-27 15:22

對呀，就是我之前暫估了這么多，現在發票沒有來這么多，然后據發票來多少沖紅多少 
然后再根據發票真實的數據入賬，分錄是借：委托加工物資，借：應交稅費，貸：應付賬款。 
 
還是說做老師這筆分錄，發票到了，這樣做分錄，借：利潤分配-未分配利潤， 
借：應交稅費-待認證進項稅 
貸：應付賬款

徐阿富老師 解答

2019-02-27 15:40

你好，發票到，應該是借：利潤分配-未分配利潤， 
借：應交稅費-待認證進項稅 
貸：應付賬款                                   因為你18年已經把  委托加工物資轉入成本了

糊涂 追問

2019-02-27 15:42

真是痛苦，只要前面錯一步，后面就步步錯那種感覺，呵呵！！

徐阿富老師 解答

2019-02-27 15:45

恩，是的，財務就是這樣

糊涂 追問

2019-02-27 15:50

老師，那個CMA怎么考，學生也在學堂交了錢去學學吧，也許以后真能用得上

徐阿富老師 解答

2019-02-27 16:02

你好，什么叫怎么考？具體細節我也沒有關注過呢