團子。 追問

2019-02-27 09:14

繳納時：借：預付賬款   
                    應交稅金-進項稅 
             貸：銀行存款 
第一個月的時候就是：借：管理費用 
                            貸：預付賬款 
第二個月同樣？ 
第三個月同樣？對嗎，老師

月月老師 解答

2019-02-27 09:15

你好，是正確的，可以的。

團子。 追問

2019-02-27 09:17

那老師，我這月做完繳納房租分錄的同時，這月我還要做房租攤銷分錄嗎，還是從下月開始攤銷

月月老師 解答

2019-02-27 09:18

你好，你的房租是哪個月份的，就再那個月份攤銷。

團子。 追問

2019-02-27 09:24

哦  老師 ，我上月繳納了18.11月-19年2月的季度房租，這怎么攤？上月季度房租我做成了年攤，怎么調賬？麻煩您了

月月老師 解答

2019-02-27 09:28

你好，你的房租有多少。17年底這個季度的房租是怎么做的。

團子。 追問

2019-02-27 09:38

之前都是年交，走的都是待攤。從18年11月開始是季度繳納。合同簽的是18.11月-19.2月14號，1月份繳納金額為27350元。票液同時給了。上月我做的分錄是借：預付賬款24863.64 借；應交稅金-進項稅2486.36 貸：銀行存款27350，同時也做成了年攤銷，借：管理費用2071.97、貸：預付賬款  2071.97.這月能給調賬嗎？怎么調？可以調成把上月一次攤嗎？

月月老師 解答

2019-02-27 10:02

你好，補提1月份房租 
借：管理費用 6215.91 
貸：預付賬款 
18年的房租，正確的做法是通過以前年度損益調整調到18年度中。